现金会计要写的票据_提取现金是什么凭证
大家好!今天让小编来大家介绍下关于现金会计要写的票据_提取现金是什么凭证的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.现金支票怎么填写2.提取现金是什么凭证
3.现金报销的票据是放会计那里还是出纳这里的
现金支票怎么填写
现金支票填写规范:
1、出票的日期(大写):数字规定必须大写,数字大写的写法是:零、壹、发叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾。
2、付款行名称、出票人帐号:即为本单位开户银行名称及银行帐号(帐号是小写的阿拉伯数字)
(1)现金支票收款人可以写为本单位名称,这时现金支票背面“被背书人”栏内加盖本单位的财务专用章和法人章,之后收款人可凭现金支票直接到开户的银行领取现金。(有部分银行各营业点联网的可到联网营业点直接取款,具体的要看联网覆盖范围而定)。
(2)现金支票收款人可写为收款人个人姓名,此时现金支票背面不盖任何章,收款人在现金支票背面填上身份证号码和发证机关名称,凭身份证和现金支票签字领款。
(3)转帐支票收款人应填写为对方单位名称。转帐支票背面本单位不盖章。收款单位取得转帐支票后,在支票背面被背书栏内加盖收款单位财务专用章和法人章,填写好银行进帐单后连同该支票交给收款单位的开户银行委托银行收款。
4、人民币(大写):大写数字的写法是:零、壹、发叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、亿、万、仟、佰、拾。支票填写样式和格式需要注意的:“万”字不带单人旁。
5、用途:
(1)现金支票有一定限制,一般填写“备用金”、“差旅费”、“工资”、“劳务费”等。
(2)转帐支票没有具体规定,可填写如“货款”、“代理费”等等。
6、人民币小写:最高金额的前一位空白格用“¥”字头打掉,数字填写要求完整清楚。
7、盖章:
支票正面盖财务专用章和法人章,缺一不可,印泥为红色,印章必须清晰可见,印章模糊只能将本张支票作废,换一张重新填写重新盖章。反面盖章与否见“2、收款人”。
扩展资料:
现金支票注意事项:
1、支票正面不能有涂改痕迹,否则本支票作废。
2、受票人如果发现支票填写不全,可以补记,但不能涂改。
3、本支票付款期限十天就是说从你支票开票日开始到第10天这段时间你要到银行柜台转账或者支取现金!如果超过了10天就无效!
4、客户应在其存款账户的余额内签发支票。如透支银行予以退票,并按票面金额处以5%但不低于1千元的罚款。
5、客户结清销户时,应将未用空白支票缴还银行。
百度百科-现金支票
提取现金是什么凭证
现金支票提现金填什么凭证
银行付款凭证.
银行存款付款凭证是出纳人员办理银行存款付款业务的主要依据.出纳员在接到会计人员编制的银行存款付款凭证时,应当对凭证的项目和内容逐一进行认真复核.
复核的内容、方法和要求与现金收款凭证的复核和支票结算方式所介绍的内容大致相同.不同的是:对银行存款付款凭证的复核还应注意复核以下内容:
(1)付款凭证的"摘要"栏是否注明付款结算方式.
(2)付款凭证支付项目是否是知国家控制的商品,有无企业所在地或上一级财政部门批准的书面证明等.
(3)重大开支有无企业领导或总会计师签批手续.
出纳员在复核凭证中如果发现其中一项不符合制度规定,应当立即将凭证退回编制凭证的会计人员,不予办理.
企业银行存款付款的处理程序怎么做?
银行存款付款的处理程序一般道处理程序为:
(1)复核付款原始凭证(如购货合同、购货发票等)的合法性、真实性、准确性.
(2)填写付出票据登记簿,详细记载付款日期、结算种类、内容及付款金额等.
(3)填写支票及结算凭证.
(4)到开户银行办理转帐(或结算)手续.
(5)根据付款凭证登记银行存款日记帐.
现金支票提现金填什么凭证?
现金报销的票据是放会计那里还是出纳这里的
提取现金是付款凭证。会计分录如下:
借:库存现金
贷:银行存款
为了避免重复记账,对于涉及现金和银行存款之间相互划转的经济业务,即从银行提取现金或把现金存入银行的经济业务,统一只编制付款凭证,不编收款凭证。当发生从银行提取现金的业务时,只编制银行存款付款凭证,而不编制现金收款;当发生把现金存入银行的业务时,只编制现金付款凭证,而不编制银行收款凭证。
从银行提取现金的程序是什么?
1.签发现金支票。现金支票是银行的存款人签发给收款人办理结算或委托开户银行将款项直接支付给收款人的一种票据。从银行提取现金时,出纳员应认真填写支票的有关内容,如支票号码、密码号码、签发日期、开户银行名称、签发单位账号、收款人名称、取款金额、取款用途,并加盖印章。
2.取款。取款人持出纳员签发的现金支票到银行取款时,先将现金支票交给银行有关人员进行审核,审核无误后将支票交给经办本单位结算业务的银行经办出纳人员,等待取款。银行经办出纳人员对支票进行审核,核对密码,办理规定的付款手续,手续齐备后呼叫领取单位名称。银行经办人员呼叫领取单位时,取款人应立即回答,并回答银行经办人员所要取款的数量,无误后银行经办人员即照支票付款。
注意:如果单位取款是为发工资等而需要一定的零钱,应在取款时将各种券别的数量开具清单一并交给银行经办人员,以便银行经办出纳人员在付款时按要求搭配一定量的零钱。取款人收到银行出纳人员付给的现金时,一般应当面清点现金数量,清点无误后才离开柜台,切不可离开柜台后点数。如果提取现金的数额较大,当面清点确有困难的,应当将大捆大把的数字核对清楚,并当面点清散把和零张钞票后,把现金全部装入取款袋,回单位后进一步清点。清点现金时,一般应先检查封签、类别和把数是否相符,然后再具体点钞。点钞的一般程序是:先点捆数,捆数无误再拆捆复点把数,把数点完后才点零张。
现金报销的票据是放会计那里。
会计需要把企业有用的各种经济业务统一成以货币为计量单位,通过记账、算账、报账等一系列程序来提供反映企业财务状况和经营成果的经济信息。
根据原始凭证登记记账凭证(做记账凭证时一定要有财务(经理)有签字权的人签字后再做账),然后月末或定期编制科目汇总表登记总账(之所以月末登记是因为要通过科目汇总表试算平衡,保证记录不出错),每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。
需要以货币为主要计量单位,运用专门的方法,对企业、机关单位或其他经济组织的经济活动进行连续、系统、全面地反映和监督的一项经济管理活动。具体而言,会计是对一定主体的经济活动进行的核算和监督,并向有关方面提供会计信息。
扩展资料:
由于各种经济业务的内容和经营管理的要求不同,原始凭证的名称、格式和内容是多种多样的。
会计原始凭证填制的依据和填制的人员有三种:
以实际发生或完成的经济业务为依据,由经办业务人员直接填制,如“入库单”、“出库单”等;以账簿记录为依据、由会计人员加工整理计算填制,如各种记账编制凭证;以若干张反映同类经济业务的原始凭证为依据,定期汇总填制汇总原始凭证,填制人员可能是业务经办人也可能是会计人员。
但无论哪种原始凭证,作为记录和证明经济业务的发生或完成情况、明确经办单位和人员的经济责任的原始证据,基本含有的内容是一样的。
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