其他应付款年终结转的会计分录_月末结转本年利润的会计分录
大家好！今天让小编来大家介绍下关于其他应付款年终结转的会计分录_月末结转本年利润的会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
2.月末结转本年利润的会计分录
3.月末要做的结转和计提会计分录有哪些？
关于其他应付款的会计分录
企业发生其他各种应付、暂收款项时，借记“管理费用”等科目，贷记“其他应付款”科目；支付或退回其他各种应付、暂收款项时，借记“其他应付款”科目，贷记“银行存款”等科目。
其他应付款是指企业除应付票据、应付账款、预收账款、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等经营活动以外的其他各项应付、暂收的款项，如应付租入包装租金、存入保证金等。
企业应通过“其他应付款”科目，核算其他应付款的增减变动及其结存情况，并按照其他应付款的项目和对方单位（或个人）设置明细科目进行明细核算。该科目贷方登记发生的各种应付、暂收款项，借方登记偿还或转销的各种应付、暂收款项；该科目期末贷方余额，反映企业应付未付的其他应付款项。
审计程序
1．取得或编制其他应付款明细表，复核其加计数是否准确，并与明细账、总账和报表有关项目进行核对。
2．实施分析性复核。
3．抽取其他应付款进行函证。
4．对发出询证函未能收回的或回函结果与企业账面记录不符的，采用替代程序，审查下一年度明细账，或追踪至其他应付款发生时的经济业务凭证等。
5．抽查明细账、记账凭证及原始凭证
（1）检查入账依据是否符合现行制度规定。查明是否有将应付账款、应付票据、预收账款和短期借款等其他一些本不属于其他应付款范围的内容放在其他应付款中核算。
（2）检查相关经济业务是否真实、合法。查明企业有无将应属企业本期收益和费用的项目通过其他应付款科目来核算，或在其他应付款科目项下坐收坐支。
（3）检查长期挂账的其他应付款，查明原因，并做出记录。
（4）检查债权人不明确和数额异常的其他应付款项目。
（5）检查应付股东、高级管理人员、董事、联营企业和关联企业的款项。检查企业有无利用其他应付款截留收入、虚挂费用或隐瞒盈亏。
（6）检查出现借方余额的其他应付款项目，查明原因，必要时作重分类调整。
6．询问管理人员并利用分析性复核结果，检查其他应付款的完整性。
7．检查其他应付款是否已在资产负债表及其附注中恰当披露。
8．完成其他应付款审定表。
月末结转本年利润的会计分录
其他应付款怎么写分录
其他应付款会计分录
收到应付的客户存入保证金(押金):
借:银行存款
贷:其他应付款
应付租入包装物的租金和应付经营租入固定资产的租金通常处理如下:
借:管理费用(一般情况)
贷:其他应付款
支付其他应付款会计分录是什么?
支付其他应付款会计分录
借:其他应付款
贷:银行存款
应付票据(开出商业汇票抵付)
其他应付款是指与物流企业的主营业务没有直接关系的应付、暂收其他单位或个人的款项,如应付租人固定资产和包装物的租金、存入保证金、应付统筹退休金、职工未按期领取的工资等.
其他应付款怎么写分录?其实很多学员在学习会计知识时,培训老师都会给大家提及到公司账务处理的其他应付款科目的介绍资料,相信你们都清楚公司一些非直接经营项目支付的账款都是可以通过该科目来核算的,在这里还有很多相关的资料是可以学习的,对此内容有兴趣的学员都可以来试试.
月末要做的结转和计提会计分录有哪些？
一、先结转收入：
借：主营业务收入
借：其他业务收入
借：营业外收入
贷：本年利润
二、结转成本、费用和税金：
借：本年利润
贷：主营业务成本
贷：主营业务税金及附加
贷：其他业务支出
贷：营业费用
贷：管理费用
贷：财务费用
贷：营业外支出
贷：所得税
计提费用
1、提取折旧费
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
2、提取保险费（五险）
借：管理费用--劳动保险费
贷：其他应付款--社保
扩展资料计提折旧
1、只有一般纳税人，才可以抵扣固定资产进项税。
2、固定资产进项税抵扣与计提折旧没有关系。也就是说，不管进项税是否能抵扣，固定资产都要计提折旧。
3、如果是可以抵扣的固定资产，固定资产按抵扣进项税后的金额计提折旧。
会计中除了过渡性的科目外，月末都结转。财务费用（专指利息部分），坏帐损失、各类资产的减速值准备都需要计提。现在的固定资产允许抵扣进项税税额了，那么进项税额不计算在固定资产的原值之内，扣除已抵扣进项税额的固定要在投入使用的次月起开始计提折旧。
百度百科－月末结转
每月月底企业要做的费用计提与结转项目有：
一、月底涉及的计提分录：
1、提取职工教育经费（按工资总额2.5%计提）
借：管理费用--职工教育经费
贷：其他应付款--职工教育经费字串5
2、提取工会经费（按工资总额2%计提）
借：管理费用--工会经费
贷：其他应付款--工会经费
3、提取固定资产折旧
借：管理费用--折旧费
贷：累计折旧
4、提取贷款利息
借：财务费用
贷：应付利息（或预提费用）
二、月末涉及的结转分录：
1、结转各项收入
借：主营业务收入、其他业务收入、营业外收入
贷：本年利润
2、期间费用的结转
借：本年利润
贷：管理费用、营业费用、财务费用
3、成本支出的结转
借：本年利润
贷：主营业务成本、其他业务支出、营业外支出
4、税金的结转
借：本年利润
贷：主营业务税金及附加、所得税
标签： 其他应付款年终结转的会计分录_月末结转本年利润的会计分录
相关文章
-
会计中级北京积分落户_中级经济师含金量？详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于会计中级北京积分落户_中级经济师含金量？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。文章目录列表:...
2024-08-17 95 会计中级北京积分落户_中级经济师含金量？
-
湖南省会计从业资格证成绩查询_会计从业资格证继续教育网上报名、考试合格后需要在哪里登记吗详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于湖南省会计从业资格证成绩查询_会计从业资格证继续教育网上报名、考试合格后需要在哪里登记吗的问题，以下是小编对此问题的...
2024-08-17 91 湖南省会计从业资格证成绩查询_会计从业资格证继续教育网上报名 考试合格后需要在哪里登记吗
-
了解会计师事务所_毕业生进会计事务所工作，需要注意哪些事情？详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于了解会计师事务所_毕业生进会计事务所工作，需要注意哪些事情？的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧...
2024-08-17 91 了解会计师事务所_毕业生进会计事务所工作 需要注意哪些事情？
-
现在考中级会计有用吗_会计师中级考试有用吗详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于现在考中级会计有用吗_会计师中级考试有用吗的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。文章目录列表...
2024-08-17 99 现在考中级会计有用吗_会计师中级考试有用吗
-
海南中华会计师事务所_凌晓静是谁-老凤祥财务总监详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于海南中华会计师事务所_凌晓静是谁?老凤祥财务总监的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。文章目...
2024-08-17 91 海南中华会计师事务所_凌晓静是谁-老凤祥财务总监
-
西安会计中级代报名_西安中级会计考试时间详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于西安会计中级代报名_西安中级会计考试时间的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。文章目录列表:...
2024-08-17 88 西安会计中级代报名_西安中级会计考试时间
-
河北会计群_如何加入河北省沧州市会计协会详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于河北会计群_如何加入河北省沧州市会计协会的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。文章目录列表:...
2024-08-17 91 河北会计群_如何加入河北省沧州市会计协会
-
收到往来款会计分录_往来款如何做会计分录详细阅读
大家好！今天让小编来大家介绍下关于收到往来款会计分录_往来款如何做会计分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。文章目录列表:...
2024-08-17 91 收到往来款会计分录_往来款如何做会计分录