现金领款单的会计分录_会计常识中库存现金应怎样核算

会计考试笔记 2024年02月23日 07:06 29 会计学习小能手

大家好！今天让小编来大家介绍下关于现金领款单的会计分录_会计常识中库存现金应怎样核算的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.求会计大神帮忙写下会计分录，能写多少写多少。跪求！！！
2.会计常识中库存现金应怎样核算
3.多收货款的账务处理

求会计大神帮忙写下会计分录，能写多少写多少。跪求！！！

1、借：库存现金800

贷：银行存款800

2、借：其应收款——王玉林 3000

贷：库存现金 3000

3、12月2 借：途物资 8000

应交税费——应交增值税（进项税额）1360

贷：应付账款 9360

12月3 借：途物资 2886

贷：应付账款 2886

12月4 借：原材料 10886

贷：途物资 10886

注：认防腐剂终应该计入本所放入科目

4、借：应付账款 12246

贷：银行存款 12246

5、借：短期借款 30450

贷：银行存款 30450

6、借：应收账款 46800

贷：主营业务收入 40000

应交税费——应交增值税（销项税额）6800

7、借：预付账款——青岛东 10000

贷：银行存款 10000

8、借：银行存款50000

贷：短期借款——工商银行 50000

9、借：原材料 10000

应交税费——应交增值税（进项税额）1700

贷：预付账款 11700

10、借：预付账款——青岛东1700

贷：银行存款1700

11、借：管理费用 2480

库存现金 520

贷：其应收款——王玉林 3000

12、借：产本 3000

贷：原材料 3000

13、借：应收账款 70200

贷：主营业务收入——甲产品 60000

应交税费——应交增值税（销项税额）10200

14、借：银行存款 70200

贷：应收账款——青岛新明 70200

15、借：银行存款 28000

贷：其业务收入 28000

16、借：销售费用 4240

贷：银行存款 4240

17、借：产本 99000

制造费用 5500

管理费用 39600

销售费用 20900

贷：应付职工薪酬 165000

会计常识中库存现金应怎样核算

老板给我一笔钱、、然后这笔钱被现金会计拿走了、、我怎么做凭证

让现金会计写个领款单

然后作用是啥就写啥

比如

借管理

贷现金

我是做出纳的，收到一笔钱5000元，写了收据给对方，然后老板说这笔钱不要做在帐上，然后钱老板拿走了

一定要写收条，不然说不清楚了，帐的话，别人打钱的总归是跟着业务的，业务能抹平，能对的上，你也只能按老板要求做，另外要做好自己的台账登记这种事情，对自己是个保障。

因亏损太大,老板拿了一笔钱进公司,这笔钱怎么做帐

如果这笔钱老板是作为投资性质投入的，不需要公司归还的，可以作为增加注册资本处理，但应该办理营业执照的变更手续，否则年检比较麻烦，这样就还需要出份验资报告和审计报告，比较麻烦。公司是不是老板独资的呢？如果独资可以进资本公积，反正权益100%是他的，进哪里都无所谓，这样就不用办理变更了。但增加实收资本和资本公积是不能弥补亏损的，老伴这样做是为了补充现金流的，这样处理没问题，如果单纯为弥补亏损，让报表好看一点，是没有用的。所以你要具体问题具体分析了。

我们单位去年转账出去一笔钱，会计把凭证丢了，我怎么查出这笔钱转到哪里去了呀？

如果是通过公司的帐户，银行可以检视得到的。

银行拿出一笔钱当现金用,现金记账凭证怎么做求救啊

只做银行付款凭证，借：现金，贷：银行存款

公司代收一笔钱,但这笔钱还是要还出去,会计分录怎么做

1.代收一笔钱,但这笔钱还是要还出去,会计分录做：

借：银行存款/库存现金；

贷：其他应付款：暂收款；

2.支付代收款做：

借：其他应付款：暂收款

贷：银行存款/库存现金；

私人老板给会计一笔钱怎样做账

什么钱啊关键是

根据钱的性质不同会计处理也不一样啊

百度现金会计怎样做凭证

是提取现金吧？

借：库存现金/现金（小企业）

贷：银行存款

老板借钱给公司后这笔钱他不要了，公司怎么做账

您好，1，先转入营业外收入：

借：其他应付款贷：营业外收入。

2，如果是当做增资，验资：

借：实收资本 100万

贷：银行存款

希望对您有所帮助，不明白的地方再给我留言

企业刚开始，老板给我发票我不知道怎么做凭证，现金会计要做记账凭证吗

你说的应该是出纳吧，只需要做跟现金，银行存款有关的记账凭证。

多收货款的账务处理

为了及时反映现金的收入、付出和结存，企业应设置现金日记账进行序时登记。现金日记账一般采用三栏式。现金日记账应根据现金收人、付款凭证，按业务发生的顺序在收入栏和付出栏逐笔登记。每日业务终了，应加计收付总数，结算出库存现金结存额，以便和实际现金库存数额进行核对。

每日终了，应当在现金日记账上计算出当日的现金收人合计额、现金支出合计额和结余额，并将现金日记账的账面结余额与实际库存现金额相核对，保证账款相符。月度终了，现金日记账的余额应当与库存现金总账的余额核对，做到账账相符。为了总括反映库存现金的收支和结存情况，企业还应该设置库存现金总账。

该账户的借方反映现金的增加，贷方反映现金的减少，月末借方余额为企业的库存现金结存额。企业的库存现金，应该由财会部门的出纳人员负责管理。出纳人员对每笔现金的收人、付出，都必须认真审核其原始凭证是否符合有关规定，并依据合法的原始凭证编制收款凭证或付款凭证，再由会计主管人员或指定人员审核。

企业向银行提取现金时，要签发现金支票，以支票存根作为提取现金的证明；将现金存人银行，要填写解款单，以银行退回的解款单回单作为收款的证明；支付零星小额的开支，以发票作为付款的证明；收人小额销售货款，以销售部门开出的发货票副本作为收款的证明；支付职工差旅费的借款，应以有关领导批准的借款单作为付款的证明；发放职工困难补助费，要以领款单作为付款的证明等。

企业的现金总账，可以根据现金收付款凭证和银行存款付款凭证直接登记。如果企业日常现金收支业务量较大，为简化核算工作，可以根据实际情况，采用汇总记账凭证、科目汇总表等核算形式，定期或月份终了，根据汇总收付款凭证或科目汇总表等，登记库存现金总账。

问题一：多收客户货款如何做会计分录 1、收回货款时借：现金（或银行存款）1000贷：应收账款 914贷：其他应付款--多收款 862、退回多收款时借：其他应付款--多收款 86贷：现金（或银行存款）86 查看原帖>>

希望采纳

问题二：多收客户货款怎么进行账务处理。 30分多收客户货款：

以将应收帐款转成应付帐款，退给客户有，或仍然放在应收帐款的贷方不做任何调整，下次该客户拿货的时候可以少交货款。

做调整的分录如下：

借：应收帐-甲客户

贷：应付帐款-甲客户

问题三：多收的货款不用退回客户应怎样进行账务处理借：银行存款全额

贷：应收账款全额

在应收账款中挂着就行了，月末这家应收账款有贷方余额3.5万元，显示为客户多付的款

这样最简单了，等再销他货物时自认冲应收账款

也可以这样

借：银行存款全额

贷：应收账款全额-3.5万

其他应付款 3.5万

等下次销售假如5万元，收货款时

借：银行存款 1.5万

其他应付款 3.5万

贷：应收账款 5万

问题四：请问收到货款的会计分录怎么做？分录错了，应该是借：银行存款，贷：应收账款卖出的时,借：应收账款贷：主营业务收入、应交税费收到货款，已经开票的业务:借:银行存款贷应收账款收到货款，没有开票的业务:借:银行存款贷预收账款

问题五：关于多收货款，如何做账你可以把5元先做“其他应付款--**”科目中，再用**的名义用领款单领出。

问题六：收多对方打来的货款怎么账务处理？如果对方要，计入预收账款；

如果对方不要，计入营业外收入

问题七：多收的货款该怎么入账你可以把5元先做“其他应付款--**”科目中，再用**的名义用领款单领出。

问题八：客户多给了货款账务怎么处理多给的应退回给客户，或者当预收款项下次再少收相应金额

会计分录有两种，如下所示：

第一种

收到时：

借：银行存款/现金

贷：应收账款 (实际应收的金额）

其他应付款-X公司（应退回部分）

退回时：

借：其他应付款-X公司（应退回部分）

贷：银行存款/现金（应退回部分）

第二种：

借：银行存款/现金（收到多少记多少）

贷：应收账款（收到多少记多少）

新会计制度规定不设置预收账款科目

那么多收当预收的部分就记到应收账款的贷方

用这种方法的时候你会发现你实际应收的没计提这么多，应收账款明细账里就呈现贷方余额了

希望能帮助到您，谢谢

问题九：多收客户的货款怎么做账我熟哦,不好看啊,但愿我的对有｀｀

问题十：多收的货款就做到应收账款,现在退给客户,账务处理怎么做？直接做相反分录冲回即可：

借：应收帐款 6900

贷：银行存款 6900

当然，一般实务在计帐时，最好用红字冲回，也就是借贷不变，用负数冲：借：银行存款 -6900

贷：应收帐款 -6900

这样做是为了以后查帐时，一眼明了这笔帐是因为多收了货款而退回的。

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