首页 会计考试笔记文章正文

定期存款会计核算_公司存款转入定期存款怎么做分录

会计考试笔记 2024年02月07日 07:33 30 会计学习小能手

大家好！今天让小编来大家介绍下关于定期存款会计核算_公司存款转入定期存款怎么做分录的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

定期存款会计核算_公司存款转入定期存款怎么做分录

1.定期利息收入计提如何进行账务处理？
2.公司存款转入定期存款怎么做分录

定期利息收入计提如何进行账务处理？

企事业单位发生定期存款业务，取得利息收入时，通过财务费用科目核算，具体账务处理怎么做？

定期利息收入计提会计分录

单位定期存款利息收入计提的时候会导致应收利息增加，资产增加计入借方核算，同时会冲减财务费用，财务费用减少计入贷方正数或者借方负数核算。

单位定期存款利息收入计提的时候：

借：应收利息

贷：财务费用—利息收入

计提短期借款利息会计分录

短期借款核算企业向银行或其他金融机构等借入的期限在1年以下(含1年)的各种借款.短期借款一般期限不长，通常在取得借款日，按取得的金额入账。短期借款利息支出，是企业理账活动中为筹集资金而发生的耗费，应作为一项财务费用计入当期损益。

短期借款的核算主要包括以下三个方面的内容：

1、取得借款的核算：

借：银行存款

贷：短期借款

2、借款利息的核算，先计算每月负担的利息=借款本金*年利率*1/12，如果是按期支付利息的借款，会计分录为：

借：财务费用

贷：银行存款

如果是到期一次还本付息的借款，先计短期负债当中，会计分录为：

借：财务费用

贷：应付利息

3、归还借款的核算，也根据付息方式的不同，会计分录分别处理如下：

按期计付利息的，会计分录为：

借：短期借款

贷：银行存款

到期一次还本付息的，会计分录为：

借：短期借款

应付利息

贷：银行存款

公司存款转入定期存款怎么做分录

一、属于资产类会计科目。

1、银行存款是指企业存放在银行的货币资金。按照国家现金管理和结算制度的规定，每个企业都要在银行开立账户，称为结算户存款，用来办理存款、取款和转账结算。

2、在会计中，银行存款属于资产类。期末余额就在借方。在会计分录中，借方表示增加。贷方表示减少。

3、“那我往银行里面存入一笔自己的款子”的正确分录为：

借：银行存款

贷：库存现金

4、库存现金是资产类科目“用银行存款购买原材料”的分录为：

借：原材料

贷：银行存款

二、在金融企业会计制度中，金融企业在中央银行、其他银行或非银行金融机构存入的用于支付清算、提取及缴存现金的款项，以及按吸收存款的一定比例缴存中央银行的准备金存款等，包括存放中央银行款项和存放同业款项。计入“存放款项----存放中央银行款项或存放同业”。

而金融企业吸收存款单位和居民个人存入的可随时取用的存款，计入“吸收存款”科目。

扩展资料：

为了核算和反映企业存入银行或其他金融机构的各种存款，企业会计制度规定，应设置"银行存款"科目，该科目的借方反映企业存款的增加，贷方反映企业存款的减少，期末借方余额，反映企业期末存款的余额。

企业应严格按照制度的规定进行核算和管理，企业将款项存入银行或其他金融机构，借记"银行存款"科目，贷记"现金"等有关科目；提取和支出存款时，借记"现金"等有关科目，贷记"银行存款"科目。

"银行存款日记账"应按开户银行和其他金融机构、存款种类等，分别设置，由出纳人员根据收付款凭证，按照业务的发展顺序逐笔登记，每日终了应结出余额。"银行存款日记账"应定期与"银行对账单"核对，至少每月核对一次。

月份终了，企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额，必须逐笔查明原因进行处理，应按月编制"银行存款余调节表"，调节相符。

百度百科-银行存款

公司存款转入定期存款怎么做分录

由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:

借:其他货币资金-定期存款账户

贷:银行存款-活期存款账户

其他货币资金的核算:

其他货币资金指除了库存现金、银行存款以外的其他货币资金,包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款和信用证存款、信用卡存款和存出投资款等.

设账:其他货币资金--外埠存款、其他货币资金--银行汇票、其他货币资金--银行本票、其他货币资金--信用证、其他货币资金--信用卡、其他货币资金--存出投知资款等.

其他货币资金的科目包含哪些内容?

一、本科目道核算企业的银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款、信用证保证金存款、存出投资款、外埠存款等其他货币资金.内

二、企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记"银行存款"容科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目.

三、本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别"银行汇票"、"银行本票"、"信用卡"、"信用证保证金"、"存出投资款"、"外埠存款"等进行明细核算.

四、本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金.

公司存款转入定期存款怎么做分录?整体上来说,其实根据小编老师在上文中阐述的观点来看,公司将其存款存入定期存款后再会计分录是可以通过其他货币资金记录,相信大家对此问题的解读都有一定的了解,当然如果你们还有什么其他的会计问题需要咨询,欢迎你们来我们网站找老师提问,会有专业会计老师给你解答.

标签： 定期存款会计核算_公司存款转入定期存款怎么做分录

相关文章

会计考试笔记Copyright ◎2021 会计考试笔记 版权所有 备案号：鄂ICP备2023012174号 由会计考试笔记全力整理 作者QQ：暂无