远期售汇会计处理_远期结售汇期限要剔除非工作日吗

会计考试笔记 2024年01月13日 07:27 42 会计学习小能手

大家好！今天让小编来大家介绍下关于远期售汇会计处理_远期结售汇期限要剔除非工作日吗的问题，以下是小编对此问题的归纳整理，让我们一起来看看吧。

文章目录列表:

1.中国银行远期结售汇介绍
2.远期结售汇期限要剔除非工作日吗
3.什么是远期结售汇
4.远期结售汇业务有没有冲销处理？

中国银行远期结售汇介绍

远期结售汇业务是指中国银行与客户协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的外币币种、金额、汇率和期限；到期外汇收入或支出发生时，即按照该远期结售汇合同订明的币种、金额、期限、汇率办理结汇或售汇。该业务采取实需原则，实行一日多价。

以上内容供您参考，业务规定请以实际为准。

如有疑问，欢迎咨询中国银行在线客服。

诚邀您下载使用中国银行手机银行APP或中银跨境GO APP办理相关业务。

远期结售汇期限要剔除非工作日吗

远期结售汇的业务流程：

1.申请办理远期结售汇业务的客户应在中国银行开立相关账户。

2.签订远期结汇/售汇总协议书。办理远期结售汇业务的客户需与中国银行签订《远期结汇/售汇总协议书》，一式两份，客户与银行各执一份。

3.委托审核。客户申请办理远期结售汇业务时，需填写《远期结汇/售汇委托书》，同时向中国银行提交按照结汇、售汇及付汇管理规定所需的有效凭证;中国银行对照委托书和相关凭证进行审核。客户委托的远期结汇或售汇金额不得超过预计收付汇金额，交易期限也应该符合实际收付汇期限。

4.交易成交。中国银行确认客户委托有效后，客户缴纳相应的保证金或扣减相应授信额度;交易成交后，由中国银行向客户出具“远期结汇/售汇交易证实书”。

5.到期日审核和交割。到期日中国银行根据结汇、售汇及收付汇管理的有关规定，审核客户提交的有效凭证及/或商业单据，与客户办理交割。

6.展期。客户因合理原因无法按时交割的可申请展期。

7.违约。客户未能完全履约的，银行有权于最后交割日后对未履约交易部分主动进行违约平仓。

什么是远期结售汇

要。远期结售汇是指银行和客户在未来某个约定的日期按一定汇率进行外汇交易和结算的操作。在计算远期结售汇的期限时，通常会考虑到非工作日的影响，所以远期结售汇的期限会剔除非工作日，这是因为非工作日银行不进行结算和交易，而只有工作日才能进行外汇交易和结算。

远期结售汇业务有没有冲销处理？

远期结售汇是指确定汇价在前而实际外汇收支发生在后的结售汇业务(即期结售汇中两者是同时发生的)。客户与银行协商签订远期结售汇合同，约定将来办理结汇或售汇的人民币兑外汇币种、金额、汇率以及交割期限。在交割日当天，客户可按照远期结售汇合同所确定的币种、金额、汇率向银行办理结汇或售汇。

如果是客户申请出错，交易已成交，就无法冲销，客户只能向银行申请反向平盘，也就是提前违约处理，违约出现的亏损需要由客户承担。

如果是银行在交易处理过程中出错，银行内部可以通过反交易处理，但经办行需要承担反交易可能出现的亏损。

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