会计结账前的准备_用财务软件结账之前要做什么工作了?每个月的做账具体流程?谢谢!
大家好!今天让小编来大家介绍下关于会计结账前的准备_用财务软件结账之前要做什么工作了?每个月的做账具体流程?谢谢!的问题,以下是小编对此问题的归纳整理,让我们一起来看看吧。
文章目录列表:
1.会计年终结账与账务处理流程总结2.用财务软件结账之前要做什么工作了?每个月的做账具体流程?谢谢!
3.会计月底结账前需要进行的账务处理
4.会计实操:结账的前期工作有哪些
会计年终结账与账务处理流程总结
会计年终结账与账务处理流程总结
你知道会计年终结账与账务处理流程是怎样的吗?你对会计年终结账与账务处理流程了解吗?下面是我为大家带来的会计年终结账与账务处理流程总结,欢迎阅读。
结账的前后需要注意的事项和结账流程
结帐,是在把一定时期内发生的全部经济业务登记入帐的基础上,计算并记录本期发生额和期末余额。《会计基础工作规范》规定的结帐程序及方法是:
(1)结帐前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入帐。
(2)结帐时,应当结出每个帐户的期末余额。需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明?本月合计?字样,并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明?本年累计?字样,并在下面通栏划单红线;12月末的?本年累计?就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结帐时,所有总帐帐户都应当结出全年发生额和年末余额。
(3)年度终了,要把各帐户的'余额结转到下一会计年度,并在摘要栏注明?结转下年?字样;在下一会计年度新建有关会计帐簿的第一余额栏内填写上年结转的余额,并在摘要栏注明?上年结转?字样。
结帐时怎样根据不同的帐户记录分别采用不同的方法?
(1)对于不需要按月结计本期发生额的帐户,如各项应收款明细帐和各项财产物资明细帐等,每次记帐以后,都要随时结出余额,每月最后一笔余额即为月末余额。也就是说,月末余额就是本月最后一笔经济业务记录的同一行内的余额。月末结帐时,只需要在最后一笔经济业务记录之下划一单红线,不需要再结计一次余额。
(2)现金、银行存款日记帐和需要按月结计发生额的收入、费用等明细帐,每月结帐时,要在最后一笔经济业务记录下面划一单红线,结出本月发生额和余额,在摘要栏内注明?本月合计?字样,在下面再划一条单红线。
(3)需要结计本年累计发生额的某些明细帐户,如产品销售收入、成本明细帐等,每月结帐时,应在?本月合计?行下结计自年初起至本月末止的累计发生额,登记在月份发生额下面,在摘要栏内注明?本年累计?字样,并在下面再划一单红线。12月末的?本年累计?就是全年累计发生额,并在全年累计发生额下划双红线。
(4)总帐帐户平时只需结计月末余额。年终结帐时,为了反映全年各项资产、负债及所有者权益增减变动的全貌,便于核对帐目,要将所有总帐帐户结计全年发生额和年末余额,在摘要栏内注明?本年合计?字样,并在合计数下划一双红线。采用棋盘式总帐和科目汇总表代替总帐的单位,年终结帐,应当汇编一张全年合计的科目汇总表和棋盘式总帐。
(5)需要结计本月发生额的某些帐户,如果本月只发生一笔经济业务,由于这笔记录的金额就是本月发生额,结帐时,只要在此行记录下划一单红线,表示与下月的发生额分开就可以了,不需另结出?本月合计?数。
结帐时如何划线?
结帐划线的目的,是为了突出本月合计数及月末余额,表示本会计期的会计记录已经截止或结束,并将本期与下期的记录明显分开。根据《会计基础工作规范》规定,月结划单线,年结划双线。划线时,应划红线;划线应划通栏线,不应只在本帐页中的金额部分划线。
结账时对于帐户余额怎样填写?
一般说来,每月结帐时,应将帐户的月末余额写在本月最后一笔经济业务记录的同一行内。但在现金日记帐、银行存款日记帐和其他需要按月结计发生额的账户,如各种成本、费用、收入的明细帐等,每月结帐时,还应将月末余额与本月发生额写在同一行内,在摘要栏注明?本月合计?字样。这样做,帐户记录中的月初余额加减本期发生额等于月末余额,便于帐户记录的稽核。需要结计本年累计发生额的某些明细帐户,每月结帐时,?本月合计?行已有余额的,?本年累计?行就不必再写余额了。
结帐时能否用红字?
帐簿记录中使用的红字,具有特定的涵义,它表示蓝字金额的减少或负数余额。因此,结帐时,如果出现负数余额,可以用红字在余额栏登记,但如果余额栏前印有余额的方向(如借或贷),则应用蓝黑墨水书写,而不得使用红色墨水。
怎样把有余额的帐户余额结转至下年?
对于怎样把有余额的帐户余额结转下年,实际工作中有以下两种不规范的方法:
(1)将本帐户年末余额,以相反的方向记人最后一笔帐下的发生额内,例如某帐户年末为借方余额,在结帐时,将此项余额填列在贷方发生额栏内(余额如为贷方,则作相反记录),在摘要栏填明?结转下年?字样,在?借或贷?栏内填?平?字并在余额栏的?元?位上填列符号,表示帐目已经结平。
(2)在?本年累计?发生额的次行,将年初余额按其同方向记入发生额栏内,并在摘要栏内填明?上年结转?字样;在次行登记年末余额,如为借方余额,填人贷方发生额栏内,反之记人借方,并在摘要栏填明?结转下年?字样。同时,在该行的下端加计借、贷各方的总计数,并在该行摘要栏内填列?总计?两字,在?借或贷?栏内填?平?字,在余额栏的?元?位上填列?0?符号,以示帐目已结平。
正确的方法应该是:年度终了结帐时,有余额的帐户的余额,直接记入新帐余额栏内即可,不需要编制记帐凭证,也不必将余额再记入本年帐户的借方或贷方(收方或付方),使本年有余额的帐户的余额变为零。因为,既然年末是有余额的帐户,余额就应当如实地在帐户中加以反映,这样更显得清晰、明了。否则,就混淆了有余额的帐户和无余额的帐户的区别。
对于新的会计年度建帐问题,一般说来,总帐、日记帐和多数明细帐应每年更换一次。但有些财产物资明细帐和债权债务明细帐,由于材料品种、规格和往来单位较多,更换新帐,重抄一遍工作量较大,因此,可以跨年度使用,不必每年更换一次。各种备查簿也可以连续使用。
;用财务软件结账之前要做什么工作了?每个月的做账具体流程?谢谢!
一、每月会计做帐流程1、根据出纳转过来的各种原始凭证进行审核,审核无误后,编制记账凭证。 2、根据记账凭证登记各种明细分类账。
3、月末作计提、摊销、结转记账凭证,对所有记账凭证进行汇总,编制记账凭证汇总表,根据记账凭证汇总表登记总帐。 4、结账、对帐。做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 5、编制会计报表,做到数字准确、内容完整,并进行分析说明。 6、将记账凭证装订成册,妥善保管。 二、记账凭证1、必须具备如下内容(l)填制凭证的日期:收款凭证和付款凭证的填制日期要按货币资金的实际收入日期、实际付出日期填写;转账凭证的填制日期可以按收到原始凭证的日期填写,也可以按编制记账凭证的日期填写。
(2)凭证编号:记账凭证必须编号,有利于查找。
(3)经济业务摘要:摘要是对经济业务的简要说明。
(4)会计科目:会计科目是账户的名称,正确使用会计科目是进行账务处理的基础环节。
(5)金额:记账凭证所列金额是会计核算的基础,关系到会计账簿、会计报表的正确与否。为此,计算必须准确,书写清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数:原始凭证是编制记账凭证的依据,必须在记账凭证上填写所附原始凭证的张数,两者必须相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章:以便于明确经济责任。
2、记账凭证审核的内容:
(1)填制凭证的日期是否正确:收款凭证和付款凭证的填制日期是否是货币资金的实际收入日期、实际付出日期;转账凭证的填制日期是否是收到原始凭证的日期或者是编制记账凭证的日期。
(2)凭证是否编号,编号是否正确。
(3)经济业务摘要是否正确地反映了经济业务的基本内容。
(4)会计科目的使用是否正确;总账科目和明细科目是否填列齐全。
(5)记账凭证所列金额计算是否准确,书写是否清楚、符合要求。
(6)所附原始凭证的张数与记账凭证上填写的所附原始凭证的张数是否相符。
(7)填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责人、会计主管人员的签名或盖章是否齐全。)
三、月末会计的计提、结转分录 (一)计提职工福利费、职工教育费、工会经费1、按工资总额14%提取职工福利费 借:管理费用--福利费) 贷:应付福利费
2、按工资总额1.5%提取职工教育费 借:管理费用--职工教育费 贷:其他应付款--职工教育费 3、按工资总额2%提取工会经费 借:管理费用--工会经费 贷:其他应付款--工会经费 (二)提固定资产折旧借:管理费用--折旧费 贷:累计折旧
(三)摊销费用借:管理费用(或营业费用等)
贷:待摊费用(或长期待摊费用) (四)计提税金
借:主营业务税金及附加
贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 (五)结转各种收入 1、结转主营业务收入借:主营业务收入 贷:本年利润
2、结转其他业务收入借:其他业务收入 贷:本年利润
3、结转营业外收入借:营业外收入 贷:本年利润
(六)结转成本、支出、税金1、结转成本借:本年利润 贷:主营业务成本 2、结转其他业务支出借:本年利润 贷:其他业务支出 3、结转营业外支出借:本年利润
贷:营业外支出
4、结转税金借:本年利润 贷:主营业务税金及附加
(七)结转各项费用1、结转管理费用借:本年利润 贷:管理费用
2、结转财务费用借:本年利润 贷:财务费用 3、结转营业费用借:本年利润 贷:营业费用
(八)季度计提所得税 1、提取时借:所得税
贷:应交税金--所得税 2、结转所得税借:本年利润 贷:所得税 3、上缴所得税借:应交税金--所得税 贷:银行存款或现金
四、结账工作1、结账前,必须将本期内所发生的各项经济业务全部登记入账。
2、结账时,应当结出每个账户的期末余额。需要结出当月发生额的,应当在摘要栏内注明“本月合计”字样,并在下面通栏划单红线。需要结出本年累计发生额的,应当在摘要栏内注明“本年累计”字样,并在下面通栏划单红线;12月末的“本年累计”就是全年累计发生额,全年累计发生额下应当通栏划双红线,年度终了结账时,所有总账账户都应当结出全年发生额和年末余额。
五、月末结账后要进行对帐对账的内容主要包括账证核对,账账核对,账实核对,账表核对。
(1)账实相符。是账簿记录与实物、款项实有数核对相符的简称。保证账实相符,是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是实物款项使用情况的价值量反映,实物款项的增减变化情况,必须在会计账簿记录上如实记录、登记。因此,通过会计账簿记录的正确性,发现财产物资和现金管理中存在的问题,有利于查明原因、明确责任,有利于改进管理、提高效益,有利于保证会计资料真实、完整。
(2)账证相符。是会计账簿记录与会计凭证有关内容核对相符的简称。保证账证相符,也是会计核算的基本要求。由于会计账簿记录是根据会计凭证等资料编制的,两者之间存在逻辑联系。因此,通过账证核对,可以检查、验证会计账簿和会计凭证的内容是否正确无误,以保证会计资料真实、完整。各单位应当定期将会计账簿记录与其相应的会计凭证(包括时间、编号、内容、金额、记账方向等)逐项核对,检查是否一致。如果发现有不一致之处,应当及时查明原因,并按照规定予以更正。
(3)账账相符。是会计账簿之间相对应记录核对相符的简称。保证账账相符,同样是会计核算的基本要求。由于会计账簿之间,包括总账各账户之间、总账与明细账之间、总账与日记账之间、会计机构的财产物资明细账与保管部门、使用部门的有关财产物资明细账之间等相对应的记录存在着内在联系,通过定期核对,可以检查、验证会计账簿记录的正确性,便于发现问题,纠正错误,保证会计资料的真实、完整和准确无误。
(4)账表相符。是会计账簿记录与会计报表有关内容核对相符的简称。保证账表相符,同样也是会计核算的基本要求。由于会计报表是根据会计账簿记录及有关资料编制的,两者之间存在着相对应的关系。因此,通过检查会计报表各项目的数据与会计账簿有关数据是否一致,确保会计信息的质量。
六、月末编制会计报表要求 按照国家统一的会计制度规定的编制基础、编制依据、编制原则和方法,做到内容完整、数字真实、计算准确、编报及时。
会计报表之间、会计报表各项目之间,凡是有对应关系的数字,应当相互一致,会计报表中本期与上期的有关数字,应当相互衔接。
会计报表附注和财务情况说明书应按照《企业财务会计报告条例》和国家统一的会计制度的规定,对会计报表中需要说明的事项作出真实、完整、清楚的说明。对外提供的财务会计报告,应由单位负责人和主管会计的负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章;设置总会计师的企业,还应由总会计师签名并盖章,方可生效。
七、商业企业涉及的税金:增值税、城建税、教育费附加、个人所得税、印花税、房产税、土地使用税、所得税、车船使用税等。
会计月底结账前需要进行的账务处理
用财务软件结账之前要做什么工作了?每个月的做账具体流程?谢谢!
日常账务处理:填制凭证--审核凭证(审核和制单人不能同一人)--记账--损益结转--月末结账。然后就可以出报表
用友财务软件的做账流程是怎样的呢?谢谢!1、点击记账,出现记账成功的字样。
2、选择期末处理中的期末结转。
3、结转后,看一下余额表,确认全部处理完了。
4、结转的凭证,再审核记账
5、最后是结账。
6、然后点击报表,自动计算。
如果你不肯定,最后是把科目余额表导出来,自己看。软件只是一个工具,你还要了解整个流程和对数字的把握。
仅供参考。
用财务软件做账具体有哪些优势简单、迅速、很多工作代替了人工,效率很高,自动核算,自动记账、自动审核、自动生成报表,效率比人工记账提高若干倍
用友财务软件年底如何结账到下一年?具体操作流程 谢谢。以帐套主管身份注册系统管理 选2010年 登陆 然后年度帐----建立--- 建立成功后用,注销然后再以帐套主管从新登陆以 2011年的身份进入 选年度帐--- 结转上年数据 ,依顺序进行结转.结转之前先做备份。如有不明请电话:威海金航信息技术有限公司。0631-5899075
工厂怎么用财务软件做账!不同软件在应用中有差异,但大体上有以下几个步骤:
1、登记建账企业信息;
2、企业科目及级次设置;
3、初始化企业财务会计数据;
4、会计凭证录入;
5、凭证复核;、
6、记账;
7、转账;
8、结账;
9、报表生成。
用财务软件做账有什么优点
有以下两个优点:
便于查讯、汇总和报表,它可以通过方便的查询框找到你要的数据,可以根据输入的凭证自动汇总各个账目和自动生成各类报表,并且生成的账目和报表准确无误。
便于查看和装订用软件打印出的账目和凭证工整清晰,便于查看和装订。
财务软件有很多,他们都做账流程是什么呢?
1、填制记账凭证。
2、凭证审核,凭证记账。
3、结转损益。
4、试算平衡。
5、出会计报表。
求财务做账具体流程,谢谢!收集原始凭证--编制记账凭证--登记各类账本--出报表
在家做账怎么用财务软件在家里有必要用这么复杂的东西吗?
搞个excel就行了
用财务软件做账月末需不需要做总账和明细账对账不需要,财务软件做账月末总账和明细账是系统自动生成的,只要你录入的会计分录无误的话,就没问题.
会计实操:结账的前期工作有哪些
月末结转就做两个凭证,所得税和利润分配月末是不用做分录的,只有年末做一次分录。
1、结转收入
借:主营业务收入、其他业务收入、营业外收入等
贷:本年利润
2、结转成本费用
借:本年利润
贷:主营业务成本、税金及附加、营业费用、其他业务支出、管理费用、财务费用、营业外支出等。
核对税务报表与应交税金明细账等账户的勾稽关系
1、运用银行存款余额调节表的原理对税务进项税额认证清单、四小票软件清单(包括运费、海关完税凭证、废旧物资、农产品收购)和企业的应交税金——应交增值税(进项税额)明细账进行核对,可以参照银行存款余额调节表编制进项税额调节表。调节的项目主要有:在同一张税票中应做进项转出的(固定资产等税法规定不可以抵扣的项目)金额、进货退回或折让证明单的时间性差异。
2、核对销项税额时,可以将金税开票的销项清单、普通发票及无票收入清单和企业的应交税金——应交增值税(销项税额)进行核对(有营业税的单位可以核对企业收入明细账与发票的清单,原理是一样的)。
3、对于进项税额转出等其他应交税金的明细科目,可以按以上原理进行核对。核对无误后同时编制所有当月税务申报表。
扩展资料查看所有明细科目余额对于有异常的方向余额的进行调整
1、对应收应付账的核对。
2、对所有明细账与总账进行核对。
3、清查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款有无串户情况进行清理。
4、查看应收账款、预付账款、其他应收款明细账所有明细有无贷方余额,如有应查清原因进行调整。一般原因为做错账户或一户单位开了二个明细。如应收账款贷方应调到预收账款,预付账款贷方应调到应付账款,其他应收款应调到其他应付款等。同理应付账款、预收账款、其他应付款应清查借方余额。
进行月末结账的转账分录的编制
1、按权责任发生制原则计提所有费用。如工资、福利费、营业税等。
2、摊销低值易耗品、无形资产、计提折旧、摊销待摊费用,计提预提费用等。
3、暂估材料(对于企业已入库材料末收到发票的应建立明细台账)、结转制造费用、结转产成品成本、结转产品销售成本等(结合存货盘点结果同时进行)。
4、结转本年利润,结平所有损益类科目(具体结账分录可以要结合企业实际)。
百度百科-账务处理程序
前期:
确认当期发生的经济业务,调整账项,进行对账,保证账证相符、账账相符、账实相符和账表相符;处理应收、应付及暂收、暂付款项;
结账:
将本期发生的经济业务事项全部登记入账
按权责发生制的要求,调整有关账项,确定本期应计收入和应计费用。
将损益类科目转入“本年利润“科目,结平所有损益类科目
结算各资产、负债和所有者权益账户,分别结出各账户的本期发生额和期末余额
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